Как вычислить оборотный капитал: 6 шагов

Работниот капитал е комбинација на средства и ликвидни средства кои се неопходни за финансирање на активностите на компанијата. Знаејќи го износот на работен капитал, ефикасно може да управувате со компанијата и да ги преземете инвестициските решенија. Вредноста на работниот капитал ја карактеризира способноста и брзината на отплата на тековните обврски на компанијата. Ако компанијата нема работен капитал или е многу скромно, тогаш, најверојатно, тоа нема да биде успешна. Пресметката на работниот капитал е исто така корисна за оценување на ефикасното користење на ресурсите на компанијата. Формула за пресметување на работен капитал:

Капитал капитал = тековни средства - тековни обврски

Чекори

Дел 1 од 2:

Пресметка на работен капитал

Еден. Пресметајте ги тековните средства. Тековните средства се средства кои можат да се конвертираат во готовина во рок од една година. Таквите средства вклучуваат готовина и краткорочен капитал. На пример, побарувањата, трошоците за идните периоди и складишта - ова се тековни средства.

Како по правило, тековните средства и нивната вкупна вредност се наведени во извештајот за билансот на компанијата.
Ако не постои сегашна вредност на тековните средства во извештајот за билансот на состојба, погледнете го целиот извештај и пронајдете предмети поврзани со тековните средства. Следете ги вредностите на предметите кои одговараат на дефинирањето на тековните средства за да се добие вкупната вредност на тековните средства. На пример, преклопете ги вредностите на следните сметки за билансот на состојба: "побарувања", "складишни акции", "готовина и нивните еквиваленти".

Сликата насловена Купи акции без StockBroker Чекор 2

2. Пресметајте ги тековните обврски. Тековните обврски се обврските кои мора да се исплатат во рок од една година. Тековните обврски се итни обврски, обврски и краткорочни должнички обврски.

Како по правило, тековните обврски и нивната вкупна вредност се наведени во извештајот за билансот на состојба на компанијата. Ако не постојат тековни обврски во извештајот за билансот на состојба, погледнете го целиот извештај, пронајдете предмети поврзани со тековните обврски и преклопете ги. На пример, преклопете го значењето на следните ставови на билансот на состојба: "кредитен долг", "неплатени даноци", "краткорочни кредити".

Сликата со наслов Пресметајте количини на прехранбени марки Чекор 2

3. Пресметајте го коловиот капитал. За да го направите ова, одбијте ја вредноста на тековните обврски од вредноста на тековните средства.

На пример, тековните средства на компанијата сочинуваат 50.000 рубли и тековни обврски - 24.000 рубли. Работниот капитал на оваа компанија е еднаков на 26.000 рубли. Така, оваа компанија може да ги отплати своите тековни обврски на сметка на тековните средства, додека тоа ќе остане готовина, што може да го користи по свое дискреционо право, на пример, за финансирање на тековните оперативни активности, за предвремена отплата на заемот или да плати дивиденди до Акционери на компанијата.

Доколку сегашните обврски ги надминат тековните средства, постои дефицит на работен капитал. Капиталниот дефицит може да доведе до несолвентност на компанијата. Во овој случај, компанијата ќе мора да бара други извори на долгорочно финансирање. Дефицитот на работниот капитал сведочи за тешката финансиска состојба на компанијата, за да инвестира во таква компанија која не се препорачува.

На пример, тековните средства на компанијата изнесуваат 100.000 рубли и тековни обврски - 120.000 рубли. Дефицитот на работен капитал на оваа компанија е 20000 рубли. Тоа е, компанијата не е во можност да ги отплати своите тековни обврски и треба да продаде дел од главните средства (во износ од 20.000 рубли) или да пронајде други извори на финансирање.

Дел 2 од 2:

Отстрани и управување со работен капитал

Еден. Пресметајте коефициент на ликвидност. За анализа на финансиската состојба на компанијата, многу финансиери го користат коефициентот на тековната ликвидност. За да го пресметате тековниот коефициент на ликвидност, треба да ги знаете тековните средства и тековните обврски, но како резултат на тоа, нема да добиете износ во рубли и коефициентот.

Коефициентот ги споредува вредностите на две вредности во однос на едни со други. Наједноставната операција за поделба се користи за пресметување на коефициентот.
За да се пресмета тековниот коефициент на ликвидност, споделување на тековните средства на тековните обврски. Така, коефициентот на тековната ликвидност = тековни средства ÷ тековни обврски.
Во примерот што го разгледавме (во првиот дел од овој член) сегашниот сооднос на ликвидноста на компанијата: 50000 ÷ 24000 = 2.08. Ова значи дека големината на тековната актива на компанијата е 2,08 пати поголема од големината на тековните обврски на компанијата.

Сликата со наслов Пресметајте профит Чекор 1

2. Анализирајте ја финансиската состојба на компанијата со коефициентот на тековната ликвидност. Овој коефициент ја карактеризира способноста на компанијата да ги отплати своите тековни финансиски обврски, односно плаќање на своите сметки. Како по правило, овој коефициент се користи во анализирањето на различни компании или индустрии.

Идеалната вредност на тековниот коефициент на ликвидност е 2.0.Компанијата, коефициентот на тековната ликвидност е помал од 2, ризици да се соочи со несолвентност. Од друга страна, ако коефициентот на тековната компанија за ликвидност е повеќе од 2, тогаш менаџментот на таква компанија не сака да ризикува и не ја користи можноста да се отвори.

Во нашиот пример, коефициентот на тековната ликвидност е 2.08, кој најверојатно е индикативен за нормалната финансиска состојба на оваа компанија. Таквата вредност на коефициентот значи дека сегашната актива на компанијата ќе ги покрие постојните обврски за малку повеќе од две години (се разбира, само ако големината на тековните обврски нема да се зголеми).

Идеалната вредност на тековниот коефициент на ликвидност зависи од индустријата. Некои индустрии се капитални интензивни, односно за финансирање на нивните активности на компанијата се принудени да земаат големи заеми. На пример, идеалната вредност на коефициентот на тековната ликвидност на некоја продукциска компанија е многу повеќе од 2.

Сликата под наслов Биди милијардер чекор 13

3. Контрола на работен капитал. Концерните директори мора да ги следат вредностите на вредностите на работниот капитал со цел да ги поддржат на оптимално ниво. Таквите вредности се складишни резерви, побарувања и сметки. Менаџерите треба да ги проценат можните позитивни и негативни моменти поврзани со вишокот или неповолност на работниот капитал.

На пример, компанија која има недостаток на работен капитал, нема да може да ги отплати тековните обврски. Од друга страна, прекумерниот работен капитал е исто така негативен показател, бидејќи вишокот на капитал треба да инвестира во развојот на компанијата за зголемување на профитабилноста. На пример, вишокот на работен капитал може да инвестира во стекнување на дополнителни производствени капацитети или на зголемување на бројот на продавници. Таквите инвестиции ќе доведат до зголемување на приходот на компанијата.

Ако компанијата има вишок или недостаток на работен капитал, прочитајте го делот "Совети" за да дознаете како да ја намалите или зголемат големината на работниот капитал.

Совети

Избегнувајте задоцнети плаќања. На пример, нудат попуст за навремено плаќање на стоки или услуги (особено ако имате големи побарувања).
Отплати краткорочни обврски.
Ако компанијата има краткорочни кредити, таква компанија не треба да купува основни средства (на пример, нова фабрика или нова зграда). За кратко време, фиксни средства се доста тешко да се претворат во готовина за да ги платат краткорочните кредити. Ова негативно ќе влијае на големината на работниот капитал.
Компетентно управува со складиштата.Избегнувајте вишок и недостаток на стоки во парк. Многу ефикасен е концептот на управување со ресурси наречен "токму на време". Таквата контрола ви овозможува да ослободите складишта и да избегнете оштетување на ресурсите.